มีการ สต็อก ตัวเลือก เก็บภาษี ตาม รายได้

หุ้นและสต๊อกสินค้าที่ถูกเก็บภาษีถูกหักค่าชดเชยพนักงานเป็นค่าใช้จ่ายที่สำคัญสำหรับ บริษัท ส่วนใหญ่ดังนั้นหลาย บริษัท จึงหาได้ง่ายกว่าที่จะจ่ายเงินค่าตอบแทนพนักงานอย่างน้อยหนึ่งส่วนในรูปของหุ้น การชดเชยประเภทนี้มีข้อดีสองข้อคือจะช่วยลดจำนวนเงินชดเชยที่นายจ้างต้องจ่ายออกและยังเป็นแรงจูงใจในการผลิตของพนักงาน มีหลายประเภทของหุ้นชดเชย และแต่ละชุดมีกฎและข้อบังคับของตัวเอง ผู้บริหารที่ได้รับตัวเลือกหุ้นต้องเผชิญกับกฎพิเศษที่ จำกัด สถานการณ์ที่อาจใช้และขายได้ บทความนี้จะตรวจสอบลักษณะของหุ้นที่ จำกัด และหน่วยหุ้นที่ จำกัด (RSUs) และวิธีการเก็บภาษี Stock Restricted Stock คืออะไรโดยหุ้นนิยามหุ้นที่ได้รับอนุญาตให้แก่ผู้บริหารที่ไม่สามารถโอนย้ายและอาจถูกปรับภายใต้เงื่อนไขบางอย่างเช่นการสิ้นสุดการจ้างงานหรือการไม่ปฏิบัติตามเกณฑ์การปฏิบัติงานขององค์กรหรือส่วนบุคคล หุ้นที่ถูก จำกัด โดยทั่วไปจะมีให้กับผู้รับภายใต้กำหนดการให้คะแนนที่มีระยะเวลานานหลายปี แม้ว่าจะมีข้อยกเว้นบางประการ แต่หุ้นที่ จำกัด การถือครองส่วนใหญ่จะให้แก่ผู้บริหารที่มีความรู้ความเข้าใจภายในของ บริษัท ซึ่งจะต้องปฏิบัติตามกฎข้อบังคับในการซื้อขายหลักทรัพย์ภายในของ ก. ล.ต. กฎข้อ 144 การไม่ปฏิบัติตามกฎระเบียบเหล่านี้อาจส่งผลให้เกิดการริบ ผู้ถือหุ้นที่มีข้อ จำกัด มีสิทธิออกเสียง เช่นเดียวกับผู้ถือหุ้นประเภทอื่น ๆ เงินทุนสต็อกที่ จำกัด ได้กลายเป็นที่นิยมมากขึ้นนับตั้งแต่ช่วงกลางปี ​​2000 เมื่อ บริษัท จำเป็นต้องใช้ทุนสนับสนุนทุน สิ่งที่ถูก จำกัด RSUs หน่วยสต็อกสินค้าคล้ายกับตัวเลือกหุ้นที่ จำกัด ในแนวความคิด แต่แตกต่างในประเด็นสำคัญบางประการ RSUs แสดงสัญญาที่ไม่มีหลักประกันโดยนายจ้างเพื่อให้จำนวนหุ้นที่กำหนดให้แก่พนักงานเมื่อครบกำหนดการรับเงิน แผนการบางประเภทอนุญาตให้มีการจ่ายเงินสดแทนหุ้น แต่แผนประเภทนี้เป็นของชนกลุ่มน้อย แผนส่วนใหญ่มีคำสั่งว่าหุ้นที่แท้จริงของหุ้นจะไม่ได้ออกจนกว่าจะมีการปฏิบัติตามพันธสัญญา ดังนั้นหุ้นของหุ้นไม่สามารถจัดส่งได้จนกว่าจะได้รับการอนุมัติและข้อกำหนดการริบเงินและได้รับการอนุมัติ แผนการบางอย่างของ RSU อนุญาตให้พนักงานตัดสินใจภายในขอบเขตที่แน่นอนเมื่อเขาหรือเธอต้องการรับหุ้นซึ่งสามารถช่วยในการวางแผนภาษีได้ แต่แตกต่างจากผู้ถือหุ้นที่มีข้อ จำกัด ตามมาตรฐานผู้เข้าร่วม RSU ไม่มีสิทธิออกเสียงในหุ้นในช่วงระยะเวลาการได้รับสิทธิเนื่องจากไม่มีการออกสต็อคจริง กฎของแต่ละแผนจะกำหนดว่าผู้ถือ RSU จะได้รับเงินปันผลหรือไม่ หุ้นและสต๊อกสินค้าที่ถูก จำกัด อยู่ในสัดส่วนที่ จำกัด แตกต่างกันอย่างไรกับหุ้นประเภทอื่น ๆ เช่นแผนการซื้อหุ้นของพนักงานตามกฎหมายหรือตามกฎหมาย (ESPPs) แผนการเหล่านี้มักมีผลกระทบทางภาษี ณ วันที่มีการออกกำลังกายหรือการขายขณะที่หุ้นที่ จำกัด มักจะต้องเสียภาษีเมื่อครบกำหนดการรับเงิน สำหรับแผนหุ้นที่ จำกัด จำนวนหุ้นทั้งหมดจะต้องนับเป็นรายได้ปกติในปีที่ได้รับสิทธิ กำหนดจำนวนเงินที่ต้องประกาศโดยการหักยอดซื้อหรือราคาการใช้สิทธิของหุ้น (ซึ่งอาจเป็นศูนย์) จากราคาตลาดของหุ้น ณ วันที่หุ้นได้รับสิทธิเต็มจำนวน ส่วนแตกต่างดังกล่าวต้องรายงานโดยผู้ถือหุ้นเป็นรายได้ปกติ อย่างไรก็ตามหากผู้ถือหุ้นไม่ขายหุ้นในช่วงที่ได้รับและจำหน่ายในภายหลังผลต่างระหว่างราคาขายกับมูลค่าตลาดยุติธรรม ณ วันที่ได้รับใบอนุญาตถือเป็นผลกำไรหรือขาดทุนจากการเพิ่มทุน มาตรา 83 (ข) ผู้มีสิทธิเลือกตั้งผู้ถือหุ้นที่มีข้อ จำกัด จะต้องรายงานมูลค่ายุติธรรมของหุ้นของตนเป็นรายได้ตามปกติในวันที่ได้รับแทนเมื่อไรที่ตกเป็นกรรมสิทธิ์ การเลือกตั้งครั้งนี้สามารถลดจำนวนภาษีที่จ่ายให้กับแผนได้เนื่องจากราคาหุ้นในช่วงที่ให้เงินทุนต่ำกว่าเวลาที่ได้รับสิทธิมาก ดังนั้นการรักษากำไรจะเริ่มขึ้นในเวลาที่ได้รับทุนสนับสนุนและไม่ใช่การให้สิทธิ์ การเลือกตั้งแบบนี้อาจมีประโยชน์อย่างยิ่งเมื่อมีระยะเวลานานขึ้นระหว่างที่หุ้นได้รับและเมื่อได้รับเงิน (ห้าปีขึ้นไป) ตัวอย่าง - การรายงานสต็อกที่ จำกัด สต็อค John และ Frank เป็นทั้งผู้บริหารสำคัญใน บริษัท ใหญ่ ๆ พวกเขาแต่ละคนได้รับหุ้นทุน จำกัด จำนวน 10,000 หุ้นสำหรับศูนย์ดอลลาร์ หุ้นของ บริษัท ซื้อขายที่ราคา 20 บาทต่อหุ้นในวันที่ได้รับเงิน จอห์นตัดสินใจที่จะบอกกล่าวหุ้นที่ออกใบอนุญาตขณะที่แฟรงก์ elects สำหรับการรักษามาตรา 83 (ข) ดังนั้นจอห์นจึงไม่มีอะไรในปีที่ให้ทุนขณะที่แฟรงก์ต้องรายงานรายได้ 200,000 รายเป็นรายได้ธรรมดา ห้าปีต่อมาในวันที่หุ้นจะกลายเป็นสิทธิอย่างเต็มที่หุ้นจะซื้อขายที่ 90 ต่อหุ้น จอห์นจะต้องรายงานยอดคงค้างจำนวน 900,000 ดอลล่าร์ของเขาเป็นรายได้ธรรมดาในปีที่ออกใบอนุญาตขณะที่แฟรงก์รายงานว่าไม่มีอะไรนอกจากจะขายหุ้นของเขาซึ่งจะมีสิทธิ์ได้รับการรักษาผลกำไร ดังนั้นแฟรงก์จึงจ่ายอัตราที่ต่ำลงในส่วนของเงินที่สะสมของเขาในขณะที่จอห์นต้องจ่ายอัตราที่สูงที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้กับผลกำไรทั้งหมดที่เกิดขึ้นในช่วงระยะเวลาการได้รับสิทธิ แต่น่าเสียดายที่มีความเสี่ยงอย่างมากต่อการริบเงินที่เกี่ยวข้องกับการเลือกตั้งมาตรา 83 (บี) ซึ่งอยู่เหนือกว่าความเสี่ยงในการริบของมาตรฐานที่มีอยู่ในแผนหุ้นที่ จำกัด ทั้งหมด ถ้าแฟรงก์ควรลาออกจาก บริษัท ก่อนที่แผนการจะตกเป็นเป้าเขาก็จะสละสิทธิ์ทั้งหมดไปยังยอดคงเหลือทั้งหมดของหุ้นแม้ว่าเขาจะประกาศให้หุ้น 200,000 หุ้นเป็นรายได้ก็ตาม เขาจะไม่สามารถกู้คืนภาษีที่เขาได้รับจากการเลือกตั้งของเขา บางแผนยังกำหนดให้พนักงานจ่ายเงินอย่างน้อยหนึ่งส่วนของหุ้นในวันที่ให้สิทธิ์และจำนวนเงินนี้สามารถรายงานเป็นเงินทุนที่สูญเสียภายใต้สถานการณ์เช่นนี้ การจัดเก็บภาษีของ RSUs การจัดเก็บภาษีของ RSUs ทำได้ง่ายกว่าแผนมาตรฐานหุ้นแบบ จำกัด เนื่องจากไม่มีหุ้นที่เกิดขึ้นจริงที่ออกให้โดยไม่อนุญาตให้มีการเลือกตั้งมาตรา 83 (b) ซึ่งหมายความว่ามีเพียงวันเดียวในชีวิตของแผนซึ่งสามารถประกาศมูลค่าของหุ้นได้ จำนวนที่รายงานจะเท่ากับมูลค่าตลาดยุติธรรมของหุ้น ณ วันที่ได้รับสิทธิซึ่งเป็นวันที่ส่งมอบในกรณีนี้ ดังนั้นมูลค่าของหุ้นจะถูกรายงานเป็นรายได้ทั่วไปในปีที่หุ้นจะตกเป็น Bottom Line มีหุ้นสต็อก จำกัด จำนวนมากและกฎการเสียภาษีและการริบเงินอาจมีความซับซ้อนมาก บทความนี้ครอบคลุมเฉพาะประเด็นสำคัญของเรื่องนี้และไม่ควรตีความว่าเป็นคำแนะนำด้านภาษี สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมปรึกษาที่ปรึกษาทางการเงินของคุณหากคุณได้รับตัวเลือกในการซื้อหุ้นเป็นเงินสำหรับบริการของคุณคุณอาจมีรายได้เมื่อคุณได้รับตัวเลือกเมื่อคุณใช้ตัวเลือกหรือเมื่อคุณทิ้งตัวเลือกหรือหุ้นที่ได้รับเมื่อ คุณใช้ตัวเลือก มีสองประเภทของตัวเลือกหุ้น: ตัวเลือกที่ได้รับภายใต้แผนการซื้อหุ้นของพนักงานหรือตัวเลือกหุ้นแรงจูงใจ (ISO) เป็นตัวเลือกหุ้นตามกฎหมาย ตัวเลือกหุ้นที่ไม่ได้รับภายใต้แผนการซื้อหุ้นของพนักงานหรือแผน ISO เป็นตัวเลือกหุ้นที่ไม่ใช่ทางการเงิน โปรดดูที่สิ่งพิมพ์ 525 รายได้ที่ต้องเสียภาษีและไม่ต้องเสียภาษี เพื่อขอความช่วยเหลือในการพิจารณาว่าคุณได้รับทางเลือกตามกฎหมายหรือหุ้นที่ไม่เป็นไปตามหลักเกณฑ์หรือไม่ หากนายจ้างของคุณอนุญาตให้คุณมีตัวเลือกหุ้นตามกฎหมายคุณจะไม่รวมจำนวนเงินใด ๆ ในรายได้รวมของคุณเมื่อคุณได้รับหรือใช้ตัวเลือกนี้ อย่างไรก็ตามคุณอาจต้องเสียภาษีขั้นต่ำอื่นในปีที่คุณใช้ ISO สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดูคำแนะนำในแบบฟอร์ม 6251 คุณมีรายได้ที่ต้องเสียภาษีหรือขาดทุนจากการหักเงินเมื่อคุณขายหุ้นที่คุณซื้อโดยใช้ตัวเลือก โดยทั่วไปคุณถือว่าจำนวนเงินนี้เป็นกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุน อย่างไรก็ตามหากคุณไม่ได้มีข้อกำหนดในการถือครองพิเศษคุณจะต้องปฏิบัติต่อรายได้จากการขายเป็นรายได้ธรรมดา เพิ่มจำนวนเงินเหล่านี้ซึ่งถือเป็นค่าจ้างตามเกณฑ์ของหุ้นในการกำหนดกำไรหรือขาดทุนจากการจำหน่ายหุ้น โปรดดูที่สิ่งพิมพ์ 525 สำหรับรายละเอียดเฉพาะเกี่ยวกับประเภทของตัวเลือกหุ้นเช่นเดียวกับกฎสำหรับเมื่อมีการรายงานรายได้และวิธีการรายงานรายได้สำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีเงินได้ Option Incentive Stock - หลังจากที่ใช้ ISO คุณควรได้รับจากนายจ้างของคุณแบบฟอร์ม 3921 (PDF) การออกกำลังกายตัวเลือกหุ้นส่งเสริมการขายตามมาตรา 422 (ข) แบบฟอร์มนี้จะรายงานวันที่และค่าสำคัญที่จำเป็นในการระบุจำนวนเงินทุนและรายได้ปกติที่ถูกต้องในรายงานของคุณ แผนการซื้อหุ้นของพนักงาน - หลังจากการโอนหรือขายหุ้นครั้งแรกโดยการใช้ตัวเลือกที่ได้รับภายใต้แผนการซื้อหุ้นของพนักงานคุณควรได้รับจากนายจ้างของคุณเป็นแบบฟอร์ม 3922 (PDF) การโอนหุ้นที่ได้มาจากแผนการซื้อหุ้นของพนักงานตาม มาตรา 423 (c) แบบฟอร์มนี้จะรายงานวันที่และค่าสำคัญที่จำเป็นในการกำหนดจำนวนเงินทุนและรายได้ปกติที่ถูกต้องที่จะรายงานในการคืนสินค้าของคุณ ถ้านายจ้างของคุณอนุญาตให้คุณเลือกตัวเลือกหุ้นที่ไม่เป็นไปตามข้อกำหนดจำนวนเงินที่ต้องรวมและเวลาในการรวมจะขึ้นอยู่กับว่าสามารถกำหนดมูลค่าตลาดยุติธรรมของตัวเลือกได้หรือไม่ มูลค่าตลาดยุติธรรม - หากตัวเลือกมีการซื้อขายหลักทรัพย์ในตลาดที่จัดตั้งขึ้นคุณสามารถกำหนดมูลค่าตลาดยุติธรรมของตัวเลือกได้ โปรดดูที่สิ่งพิมพ์ 525 สำหรับสถานการณ์อื่น ๆ ซึ่งคุณสามารถกำหนดมูลค่าตลาดยุติธรรมของตัวเลือกและกฎเพื่อกำหนดเวลาที่คุณควรรายงานรายได้สำหรับตัวเลือกด้วยมูลค่าตลาดยุติธรรมที่สามารถกำหนดได้ ไม่ง่ายที่จะกำหนดมูลค่าตลาดยุติธรรม - ตัวเลือกที่ไม่เป็นไปตามหลักเกณฑ์ส่วนใหญ่ไม่มีราคาตลาดยุติธรรมที่สามารถกำหนดได้ สำหรับตัวเลือกที่ไม่เป็นทางเลือกโดยไม่มีมูลค่ายุติธรรมของตลาดที่กำหนดได้จะไม่มีเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีเมื่อได้รับเลือก แต่คุณต้องรวมถึงรายได้ในมูลค่ายุติธรรมของหุ้นที่ได้รับจากการใช้สิทธิโดยหักจำนวนเงินที่ชำระเมื่อคุณใช้ตัวเลือกนี้ คุณมีรายได้ที่ต้องเสียภาษีหรือขาดทุนจากการหักเงินเมื่อคุณขายหุ้นที่คุณได้รับโดยการใช้ตัวเลือก โดยทั่วไปคุณถือว่าจำนวนเงินนี้เป็นกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุน สำหรับข้อมูลเฉพาะและข้อกำหนดการรายงานโปรดดูที่สิ่งพิมพ์ 525 หน้าสุดท้ายที่ได้รับการปรับปรุงหรืออัปเดต: February 17, 2017Get Out of Employee Stock Options ตัวเลือกหุ้นพนักงานอาจเป็นเครื่องมือการลงทุนที่ร่ำรวยหากได้รับการจัดการอย่างเหมาะสม ด้วยเหตุนี้แผนการเหล่านี้จึงเป็นเครื่องมือที่ประสบความสำเร็จในการดึงดูดผู้บริหารระดับสูงและในช่วงหลายปีที่ผ่านมาได้กลายเป็นวิธีที่นิยมในการล่อลวงพนักงานที่ไม่เป็นผู้บริหาร แต่น่าเสียดายที่บางส่วนยังคงไม่สามารถใช้ประโยชน์จากเงินที่สร้างโดยพนักงานของพวกเขา การทำความเข้าใจลักษณะของตัวเลือกหุ้น การจัดเก็บภาษีและผลกระทบต่อรายได้ส่วนบุคคลเป็นกุญแจสำคัญในการเพิ่มผลกำไรที่อาจเกิดกำไรได้ Whats Employee Stock Option ตัวเลือกหุ้นของพนักงานเป็นสัญญาที่นายจ้างจ่ายให้กับพนักงานเพื่อซื้อหุ้นในจำนวนหุ้นที่กำหนดในราคาคงที่สำหรับระยะเวลาที่ จำกัด มีตัวบ่งชี้หุ้นออกมาสองแบบ: ตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านการรับรอง (NSO) และตัวเลือกหุ้นจูงใจ (ISO) ตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านการรับรองจะแตกต่างจากตัวเลือกหุ้นกระตุ้นในสองวิธี ประการแรก NSOs จะเสนอให้กับพนักงานที่ไม่เป็นผู้บริหารและกรรมการภายนอกหรือที่ปรึกษา ในทางตรงกันข้าม ISO สงวนไว้สำหรับพนักงานอย่างเคร่งครัด (โดยเฉพาะผู้บริหาร) ของ บริษัท ประการที่สองตัวเลือกที่ไม่ได้รับการรับรองจะไม่ได้รับการปฏิบัติภาษีพิเศษของรัฐบาลกลางในขณะที่ตัวเลือกหุ้นที่ได้รับสิทธิพิเศษจะได้รับการรักษาด้วยภาษีที่ดีเพราะพวกเขาปฏิบัติตามกฎเกณฑ์ทางกฎหมายที่กำหนดโดย Internal Revenue Code (เพิ่มเติมเกี่ยวกับการจัดเก็บภาษีที่ดีนี้มีให้ด้านล่าง) แผนการของ NSO และ ISO มีลักษณะร่วมกัน: พวกเขารู้สึกว่าซับซ้อนธุรกรรมภายในแผนเหล่านี้ต้องเป็นไปตามข้อกำหนดเฉพาะที่กำหนดโดยข้อตกลงของนายจ้างและประมวลรัษฎากรภายใน วันเริ่มต้นการหมดอายุการใช้สิทธิและการออกกำลังกายในการเริ่มต้นพนักงานมักไม่ได้รับสิทธิ์การเป็นเจ้าของเต็มรูปแบบในวันที่เริ่มต้นของสัญญา (หรือที่เรียกว่าวันที่ให้สิทธิ์) พวกเขาต้องปฏิบัติตามกำหนดการเฉพาะที่เรียกว่าตารางการให้สิทธิ์เมื่อใช้ตัวเลือกของตน กำหนดการให้สิทธิ์จะเริ่มในวันที่ได้รับตัวเลือกและแสดงวันที่ที่พนักงานสามารถใช้จำนวนหุ้นได้ ตัวอย่างเช่นนายจ้างอาจให้ 1,000 หุ้นในวันที่ให้สิทธิ์ แต่หนึ่งปีนับจากวันนั้น 200 หุ้นจะได้รับการจัดสรร (พนักงานจะได้รับสิทธิในการใช้สิทธิ 200 จาก 1,000 หุ้นที่ได้รับครั้งแรก) ปีหลังจากนั้นอีก 200 หุ้นจะตกเป็นเหยื่อและอื่น ๆ กำหนดการให้สิทธิ์มีวันหมดอายุ ในวันนี้นายจ้างไม่สงวนสิทธิ์สำหรับพนักงานในการซื้อหุ้นของ บริษัท ภายใต้เงื่อนไขของข้อตกลง ตัวเลือกหุ้นของพนักงานจะได้รับในราคาที่กำหนดเรียกว่าราคาการใช้สิทธิ เป็นราคาต่อหุ้นที่พนักงานต้องจ่ายเพื่อใช้ตัวเลือกของตน ราคาการใช้สิทธิมีความสำคัญเนื่องจากใช้เพื่อกำหนดกำไร (เรียกว่าองค์ประกอบต่อรอง) และภาษีที่ต้องชำระในสัญญา องค์ประกอบต่อรองราคาถูกคำนวณโดยการหักราคาการใช้สิทธิจากราคาตลาดของหุ้นของ บริษัท ณ วันที่ใช้ตัวเลือก การเก็บภาษีพนักงานนอกจากนี้ Internal Revenue Code ยังมีกฎที่เจ้าของต้องปฏิบัติตามเพื่อหลีกเลี่ยงการเสียภาษีหนักในสัญญาของตน การจัดเก็บภาษีของสัญญาออปชันของหุ้นจะขึ้นอยู่กับประเภทของตัวเลือกที่เป็นเจ้าของ สำหรับตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านการรับรอง (NSO): การให้สิทธิ์ไม่ใช่เหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี การจัดเก็บภาษีจะเริ่มขึ้นในช่วงเวลาของการออกกำลังกาย องค์ประกอบต่อรองของตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านการรับรองถือเป็นค่าตอบแทนและต้องเสียภาษีในอัตราภาษีเงินได้สามัญ ตัวอย่างเช่นถ้าพนักงานได้รับหุ้น 100 หุ้น A ในราคาการใช้สิทธิ 25 ราคาตลาดของหุ้นในขณะออกกำลังกายคือ 50 ส่วนต่อรองในสัญญาคือ (50 - 25) x 1002,500 . โปรดทราบว่าเราสมมติว่าหุ้นเหล่านี้มีจำนวน 100 หุ้น การขายการรักษาความปลอดภัยจะก่อให้เกิดการเสียภาษีอีกเหตุการณ์หนึ่ง หากพนักงานตัดสินใจขายหุ้นในทันที (หรือน้อยกว่าหนึ่งปีจากการใช้สิทธิ) รายการดังกล่าวจะถูกรายงานเป็นเงินกำไรระยะสั้น (หรือขาดทุน) และจะต้องเสียภาษี ณ อัตราภาษีเงินได้ หากพนักงานตัดสินใจขายหุ้นปีหลังจากการใช้สิทธิขายจะได้รับการรายงานเป็นเงินทุนระยะยาว (หรือขาดทุน) และภาษีจะลดลง ตัวเลือกหุ้นเด่น (ISO) ได้รับการปฏิบัติทางภาษีพิเศษ: การให้สิทธิ์ไม่ใช่ธุรกรรมที่ต้องเสียภาษี เหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีจะมีการรายงานเมื่อมีการออกกำลังกาย แต่องค์ประกอบการต่อรองราคาของตัวเลือกหุ้นกระตุ้นสามารถเรียกใช้ภาษีขั้นต่ำอื่น (AMT) ได้ เหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีครั้งแรกเกิดขึ้นที่การขาย หากหุ้นขายทันทีหลังจากที่มีการใช้สิทธิองค์ประกอบต่อรองนี้ถือเป็นรายได้ตามปกติ กำไรที่ได้รับจากสัญญาจะถือเป็นผลกำไรระยะยาวหากได้รับการปฏิบัติตามกฎดังต่อไปนี้: หุ้นต้องถือครองหุ้นเป็นเวลา 12 เดือนหลังจากการออกกำลังกายและไม่ควรขายจนกว่าจะถึง 2 ปีหลังจากวันที่ได้รับเงิน ตัวอย่างเช่นสมมติว่า Stock A ได้รับเมื่อวันที่ 1 มกราคม 2007 (100 vested) ผู้บริหารจะเลือกตัวเลือกนี้ในวันที่ 1 มิถุนายน 2551 หากต้องการรายงานผลกำไรจากสัญญาดังกล่าวเป็นเงินทุนระยะยาวหุ้นจะไม่สามารถขายได้ก่อนวันที่ 1 มิถุนายน 2552 ข้อควรพิจารณาอื่น ๆ ถึงแม้ว่าระยะเวลาของหุ้น กลยุทธ์ตัวเลือกมีความสำคัญมีข้อควรพิจารณาอื่น ๆ ที่จะทำ ประเด็นสำคัญอีกประการหนึ่งของการวางแผนหุ้นคือผลกระทบที่เครื่องมือเหล่านี้จะมีต่อการจัดสรรสินทรัพย์โดยรวม สำหรับแผนการลงทุนที่ประสบความสำเร็จต้องมีการกระจายสินทรัพย์อย่างถูกต้อง พนักงานควรระมัดระวังในเรื่องตำแหน่งที่เข้มข้นในหุ้นของ บริษัท ใด ๆ ที่ปรึกษาทางการเงินส่วนใหญ่แนะนำว่าหุ้นของ บริษัท ควรเป็น 20 (มากที่สุด) ของแผนการลงทุนโดยรวม ในขณะที่คุณอาจรู้สึกสบายใจในการลงทุนในสัดส่วนที่มากขึ้นในพอร์ตโฟลิโอของคุณใน บริษัท ของคุณเอง แต่ก็ปลอดภัยมากขึ้นในการกระจายการลงทุน ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีและการเงินเพื่อกำหนดแผนการดำเนินการที่ดีที่สุดสำหรับผลงานของคุณ Bottom Line แนวคิดเป็นวิธีการชำระเงินที่น่าสนใจ อะไรจะดีไปกว่าการกระตุ้นให้พนักงานมีส่วนร่วมในการเติบโตของ บริษัท มากกว่าการนำเสนอชิ้นส่วนของวงกลม แต่ในทางปฏิบัติการไถ่ถอนและการเก็บภาษีของเครื่องมือเหล่านี้อาจมีความซับซ้อนมาก พนักงานส่วนใหญ่ไม่เข้าใจถึงผลกระทบทางภาษีของการเป็นเจ้าของและการใช้ทางเลือกของตน เป็นผลให้พวกเขาสามารถถูกลงโทษอย่างหนักโดยลุงแซมและมักจะพลาดบางส่วนของเงินที่สร้างขึ้นโดยสัญญาเหล่านี้ โปรดจำไว้ว่าการขายหุ้นพนักงานของคุณทันทีหลังจากการออกกำลังกายจะทำให้เกิดภาษีเงินได้ในระยะสั้นที่สูงขึ้น รอจนกว่าการขายจะมีคุณสมบัติเพียงพอที่จะได้รับภาษีกำไรจากการลงทุนในระยะยาวน้อยลงสามารถช่วยคุณประหยัดได้นับร้อยนับพัน ๆ